Recherche de Conventions Fiscales US
Vérifiez les avantages des conventions entre les États-Unis et plus de 65 pays
Comment Fonctionnent les Conventions Fiscales US
Déterminer l'Éligibilité à la Convention
Confirmez que vous êtes résident fiscal d'un pays ayant une convention. La convention doit être en vigueur, et vous devez répondre aux exigences de l'article de Limitation des Avantages (LOB) pour bénéficier de la protection de la convention.
Identifier les Articles Pertinents
Chaque convention comporte des articles spécifiques couvrant différents types de revenus : emploi, pensions, dividendes, intérêts, redevances, plus-values et plus encore. Trouvez l'article qui s'applique à votre type de revenu.
Réclamer les Avantages de la Convention
Déposez le formulaire 8833 avec votre déclaration fiscale américaine pour divulguer votre position vis-à-vis de la convention. Pour les revenus de source américaine versés à l'étranger, fournissez le formulaire W-8BEN au payeur pour réduire la retenue à la source.
Combiner avec FEIE / FTC
Les conventions fiscales fonctionnent en complément de l'exclusion de revenu gagné à l'étranger (FEIE) et du crédit d'impôt étranger (FTC). Un professionnel fiscal peut vous aider à optimiser la combinaison la plus avantageuse pour votre situation.
Avertissement important : Cet outil fournit des informations générales sur les conventions à des fins éducatives uniquement et ne constitue pas un conseil fiscal ou juridique. Les dispositions des conventions fiscales sont complexes, avec de nombreuses exceptions et conditions non entièrement reprises ici. Les taux de retenue indiqués sont des taux typiques de convention et peuvent varier selon les pourcentages de détention, les types d'entités et les circonstances spécifiques. Consultez toujours un professionnel fiscal qualifié spécialisé en fiscalité internationale avant de prendre des décisions fondées sur les dispositions d'une convention. Données de convention à jour en date de février 2026. Suggérer une correction.
Questions Fréquentes
Qu'est-ce qu'une convention fiscale ?
Une convention fiscale (aussi appelée accord de double imposition) est un accord bilatéral entre deux pays conçu pour empêcher que le même revenu soit imposé deux fois. Les conventions réduisent ou éliminent généralement les retenues à la source sur les dividendes, intérêts et redevances, et établissent des règles sur quel pays a le droit principal d'imposer certains types de revenus comme les pensions, les plus-values et les revenus d'emploi. Les États-Unis ont actuellement des conventions fiscales avec plus de 65 pays.
Les États-Unis ont-ils une convention fiscale avec mon pays ?
Les États-Unis ont des conventions fiscales actives avec plus de 65 pays, dont la majeure partie de l'Europe, le Canada, l'Australie, le Japon, l'Inde, la Chine, le Mexique et la Corée du Sud. Cependant, de nombreuses destinations populaires pour expatriés comme le Brésil, le Costa Rica, la Colombie, le Panama, le Vietnam, le Cambodge, le Pérou, l'Équateur, l'Uruguay et l'Argentine n'ont PAS de convention fiscale avec les États-Unis. Utilisez l'outil de recherche ci-dessus pour vérifier votre pays.
Quelle est la différence entre une convention fiscale et un accord de totalisation ?
Les conventions fiscales et les accords de totalisation ont des objectifs différents. Une convention fiscale couvre les impôts sur le revenu — elle détermine quel pays peut imposer vos revenus et à quels taux. Un accord de totalisation couvre les cotisations de sécurité sociale — il évite que vous payiez des cotisations de sécurité sociale dans les deux pays simultanément et vous permet de combiner les trimestres travaillés dans les deux pays pour être éligible aux prestations. Les États-Unis ont des conventions fiscales avec plus de 65 pays mais des accords de totalisation avec seulement environ 30 pays. Vous pourriez avoir l'un sans l'autre.
Que faire s'il n'y a pas de convention fiscale avec mon pays ?
S'il n'y a pas de convention fiscale entre les États-Unis et votre pays de résidence, vous pouvez tout de même éviter la double imposition grâce à l'exclusion de revenu gagné à l'étranger (FEIE, formulaire 2555), qui exclut jusqu'à 130 000 $ de revenus gagnés à l'étranger en 2025, ou au crédit d'impôt étranger (formulaire 1116), qui crédite les impôts étrangers payés contre votre obligation fiscale américaine. La plupart des expatriés sans protection conventionnelle s'appuient sur l'une ou l'autre de ces dispositions, voire les deux. Consultez un fiscaliste spécialisé en expatriation pour déterminer la meilleure stratégie pour votre situation.
Comment réclamer les avantages d'une convention fiscale ?
Pour réclamer les avantages d'une convention fiscale sur votre déclaration fiscale américaine, vous devez déposer le formulaire 8833 (divulgation de position basée sur une convention). Ce formulaire divulgue l'article spécifique de la convention sur lequel vous vous appuyez. Pour réduire la retenue à la source sur les revenus de source américaine, les bénéficiaires étrangers déposent le formulaire W-8BEN auprès du payeur. Vous devez avoir un numéro d'identification fiscale valide (SSN ou ITIN) et répondre aux exigences de résidence de la convention. Le défaut de divulguer une position conventionnelle peut entraîner une pénalité de 1 000 $ par manquement.
