US-Doppelbesteuerungsabkommen-Suche
Prüfe Abkommensvorteile zwischen den USA und über 65 Ländern
Wie US-Steuerabkommen Funktionieren
Abkommensberechtigung Feststellen
Bestätige, dass du Steuerinländer eines Abkommenslandes bist. Das Abkommen muss in Kraft sein, und du musst die Anforderungen des Artikels zur Vergünstigungsbeschränkung (LOB) erfüllen, um Abkommensschutz zu erhalten.
Relevante Artikel Identifizieren
Jedes Abkommen hat spezifische Artikel für verschiedene Einkommensarten: Beschäftigung, Renten, Dividenden, Zinsen, Lizenzgebühren, Veräußerungsgewinne und mehr. Finde den Artikel, der für deine Einkommensart gilt.
Abkommensvorteile Geltend Machen
Reiche Formular 8833 mit deiner US-Steuererklärung ein, um deine Abkommensposition offenzulegen. Für aus den USA stammende Einkünfte, die dir im Ausland gezahlt werden, gib dem Zahler Formular W-8BEN, um die Quellensteuer zu reduzieren.
Mit FEIE / FTC Kombinieren
Steuerabkommen wirken zusammen mit der Ausschlussregelung für ausländisches Arbeitseinkommen (FEIE) und der ausländischen Steuergutschrift (FTC). Ein Steuerberater kann dir helfen, die für deine Situation vorteilhafteste Kombination zu finden.
Wichtiger Hinweis: Dieses Tool bietet allgemeine Informationen zu Abkommen nur zu Bildungszwecken und stellt keine Steuer- oder Rechtsberatung dar. Die Bestimmungen von Steuerabkommen sind komplex, mit vielen Ausnahmen und Bedingungen, die hier nicht vollständig erfasst sind. Die angezeigten Quellensteuersätze sind typische Abkommenssätze und können je nach Beteiligungsquote, Rechtsform und spezifischen Umständen variieren. Konsultiere immer einen qualifizierten, auf internationales Steuerrecht spezialisierten Steuerberater, bevor du Entscheidungen auf Grundlage von Abkommensbestimmungen triffst. Abkommensdaten Stand Februar 2026. Korrektur vorschlagen.
Häufig Gestellte Fragen
Was ist ein Steuerabkommen?
Ein Steuerabkommen (auch Doppelbesteuerungsabkommen oder DBA genannt) ist eine bilaterale Vereinbarung zwischen zwei Ländern, die verhindern soll, dass dasselbe Einkommen zweimal besteuert wird. Abkommen reduzieren oder eliminieren typischerweise Quellensteuern auf Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren und legen fest, welches Land das primäre Besteuerungsrecht für bestimmte Einkommensarten wie Renten, Veräußerungsgewinne und Erwerbseinkommen hat. Die USA haben derzeit Einkommensteuerabkommen mit über 65 Ländern.
Haben die USA ein Steuerabkommen mit meinem Land?
Die USA haben aktive Einkommensteuerabkommen mit über 65 Ländern, darunter fast ganz Europa, Kanada, Australien, Japan, Indien, China, Mexiko und Südkorea. Viele beliebte Auswandererziele wie Brasilien, Costa Rica, Kolumbien, Panama, Vietnam, Kambodscha, Peru, Ecuador, Uruguay und Argentinien haben jedoch KEIN Steuerabkommen mit den USA. Nutze das Suchtool oben, um dein spezifisches Land zu prüfen.
Was ist der Unterschied zwischen einem Steuerabkommen und einem Totalisierungsabkommen?
Steuerabkommen und Totalisierungsabkommen dienen unterschiedlichen Zwecken. Ein Steuerabkommen betrifft Einkommensteuern — es legt fest, welches Land dein Einkommen zu welchen Sätzen besteuern darf. Ein Totalisierungsabkommen betrifft Sozialversicherungsbeiträge — es verhindert, dass du gleichzeitig in beide Länder Sozialversicherungsbeiträge zahlst, und ermöglicht die Kombination von Beitragszeiten aus beiden Ländern für den Leistungsanspruch. Die USA haben Steuerabkommen mit über 65 Ländern, aber Totalisierungsabkommen mit nur etwa 30 Ländern. Du könntest das eine ohne das andere haben.
Was, wenn es kein Steuerabkommen mit meinem Land gibt?
Wenn zwischen den USA und deinem Wohnsitzland kein Steuerabkommen besteht, kannst du Doppelbesteuerung dennoch mit der Ausschlussregelung für ausländisches Arbeitseinkommen (FEIE, Formular 2555), die 2025 bis zu 130.000 $ ausländisches Arbeitseinkommen ausschließt, oder der ausländischen Steuergutschrift (Formular 1116), die im Ausland gezahlte Steuern auf deine US-Steuerschuld anrechnet, vermeiden. Die meisten Auswanderer ohne Abkommensschutz nutzen eine oder beide dieser Regelungen. Konsultiere einen auf Auswanderer spezialisierten Steuerberater, um die beste Strategie für deine Situation zu bestimmen.
Wie mache ich Abkommensvorteile geltend?
Um Abkommensvorteile in deiner US-Steuererklärung geltend zu machen, musst du Formular 8833 (Offenlegung der Steuerposition nach Abkommen) einreichen. Dieses Formular legt den spezifischen Abkommensartikel offen, auf den du dich berufst. Um die Quellensteuer auf Einkünfte aus US-Quellen zu reduzieren, reichen ausländische Empfänger Formular W-8BEN beim Zahler ein. Du musst eine gültige Steueridentifikationsnummer (SSN oder ITIN) haben und die Wohnsitzanforderungen des Abkommens erfüllen. Die Nichtoffenlegung einer Abkommensposition kann zu einer Strafe von 1.000 $ pro Verstoß führen.
