Wyszukiwarka Amerykańskich Umów Podatkowych
Sprawdź korzyści umowy między USA a ponad 65 krajami
Jak Działają Amerykańskie Umowy Podatkowe
Określ Kwalifikowalność do Umowy
Potwierdź, że jesteś rezydentem podatkowym kraju objętego umową. Umowa musi obowiązywać, a Ty musisz spełnić wymogi artykułu o Ograniczeniu Korzyści (LOB), aby zakwalifikować się do ochrony umowy.
Zidentyfikuj Właściwe Artykuły
Każda umowa zawiera konkretne artykuły obejmujące różne rodzaje dochodów: zatrudnienie, emerytury, dywidendy, odsetki, tantiemy, zyski kapitałowe i inne. Znajdź artykuł, który dotyczy Twojego rodzaju dochodu.
Skorzystaj z Korzyści Umowy
Złóż Formularz 8833 wraz z zeznaniem podatkowym w USA, aby ujawnić swoje stanowisko dotyczące umowy. Aby zmniejszyć podatek u źródła od dochodów ze źródeł amerykańskich wypłacanych za granicę, dostarcz Formularz W-8BEN podmiotowi wypłacającemu.
Połącz z FEIE / FTC
Umowy podatkowe działają razem z Wyłączeniem Dochodu Zarobionego za Granicą (FEIE) i Zagranicznym Kredytem Podatkowym (FTC). Doradca podatkowy może pomóc zoptymalizować, jaka kombinacja przynosi największe oszczędności w Twojej sytuacji.
Ważna uwaga: To narzędzie oferuje ogólne informacje o umowach wyłącznie w celach edukacyjnych i nie stanowi porady podatkowej ani prawnej. Postanowienia umów podatkowych są złożone, z wieloma wyjątkami i warunkami nieodzwierciedlonymi tu w pełni. Pokazane stawki podatku u źródła to typowe stawki umowne i mogą się różnić w zależności od procentów własności, rodzajów podmiotów i konkretnych okoliczności. Zawsze skonsultuj się z wykwalifikowanym doradcą podatkowym specjalizującym się w podatkach międzynarodowych przed podjęciem decyzji opartych na postanowieniach umowy. Dane umów zaktualizowane na luty 2026. Zaproponuj poprawkę.
Najczęściej Zadawane Pytania
Czym jest umowa podatkowa?
Umowa podatkowa (nazywana też umową o unikaniu podwójnego opodatkowania, DTA) to dwustronna umowa między dwoma krajami mająca na celu zapobieganie podwójnemu opodatkowaniu tego samego dochodu. Umowy zazwyczaj obniżają lub eliminują podatek u źródła od dywidend, odsetek i tantiem oraz ustalają zasady dotyczące tego, który kraj ma pierwszeństwo w opodatkowaniu konkretnych rodzajów dochodów, takich jak emerytury, zyski kapitałowe i dochody z pracy. USA mają obecnie umowy o podatku dochodowym z ponad 65 krajami.
Czy USA mają umowę podatkową z moim krajem?
USA mają aktywne umowy podatkowe z ponad 65 krajami, w tym z większością Europy, Kanadą, Australią, Japonią, Indiami, Chinami, Meksykiem i Koreą Południową. Jednak wiele popularnych kierunków dla ekspatów, takich jak Brazylia, Kostaryka, Kolumbia, Panama, Wietnam, Kambodża, Peru, Ekwador, Urugwaj i Argentyna, NIE mają umów podatkowych z USA. Skorzystaj z narzędzia wyszukiwania powyżej, aby sprawdzić swój konkretny kraj.
Jaka jest różnica między umową podatkową a porozumieniem o sumowaniu okresów?
Umowy podatkowe i porozumienia o sumowaniu okresów mają różne cele. Umowa podatkowa obejmuje podatek dochodowy — określa, który kraj może opodatkować Twój dochód i według jakich stawek. Porozumienie o sumowaniu okresów obejmuje podatki Ubezpieczenia Społecznego — zapobiega jednoczesnemu płaceniu podatków Ubezpieczenia Społecznego w obu krajach i pozwala łączyć punkty pracy z obu krajów, aby zakwalifikować się do świadczeń. USA mają umowy podatkowe z ponad 65 krajami, ale porozumienia o sumowaniu okresów tylko z około 30 krajami. Możesz mieć jedno bez drugiego.
Co się dzieje, jeśli nie ma umowy podatkowej z moim krajem?
Jeśli nie ma umowy podatkowej między USA a Twoim krajem zamieszkania, nadal możesz uniknąć podwójnego opodatkowania, korzystając z Wyłączenia Dochodu Zarobionego za Granicą (FEIE, Formularz 2555), które wyłącza do 130 000 $ dochodów z pracy za granicą w 2025 roku, lub Zagranicznego Kredytu Podatkowego (Formularz 1116), który zalicza zapłacone podatki zagraniczne na poczet Twojego zobowiązania podatkowego w USA. Większość ekspatów bez ochrony umownej polega na jednym lub obu tych postanowieniach. Skonsultuj się z doradcą podatkowym specjalizującym się w ekspatach, aby ustalić najlepszą strategię dla swojej sytuacji.
Jak skorzystać z korzyści umowy podatkowej?
Aby skorzystać z korzyści umowy podatkowej w zeznaniu podatkowym w USA, musisz złożyć Formularz 8833 (Ujawnienie Stanowiska Deklaracji Opartego na Umowie). Ten formularz ujawnia konkretny artykuł umowy, na który się powołujesz. Aby zmniejszyć podatek u źródła od dochodów ze źródeł amerykańskich, zagraniczni odbiorcy składają Formularz W-8BEN podmiotowi wypłacającemu. Musisz posiadać ważny numer identyfikacji podatkowej (SSN lub ITIN) i spełniać wymogi rezydencji umownej. Nieujawnienie stanowiska umownego może skutkować karą w wysokości 1000 $ za naruszenie.
