Consulta de Tratados Fiscales de EE. UU.
Verifica los beneficios del tratado entre EE. UU. y más de 65 países
Cómo Funcionan los Tratados Fiscales de EE. UU.
Determina la Elegibilidad del Tratado
Confirma que eres residente fiscal de un país con tratado. El tratado debe estar en vigor, y debes cumplir los requisitos del artículo de Limitación de Beneficios (LOB) para calificar para la protección del tratado.
Identifica los Artículos Relevantes
Cada tratado tiene artículos específicos que cubren diferentes tipos de ingresos: empleo, pensiones, dividendos, intereses, regalías, ganancias de capital y más. Encuentra el artículo que se aplica a tu tipo de ingreso.
Reclama los Beneficios del Tratado
Presenta el Formulario 8833 con tu declaración de impuestos de EE. UU. para revelar tu posición del tratado. Para reducir la retención sobre ingresos de fuente estadounidense pagados en el extranjero, proporciona el Formulario W-8BEN al pagador.
Combina con FEIE / FTC
Los tratados fiscales funcionan junto con la Exclusión de Ingresos del Trabajo en el Extranjero (FEIE) y el Crédito Fiscal Extranjero (FTC). Un profesional fiscal puede ayudarte a optimizar qué combinación ahorra más en tu situación.
Aviso importante: Esta herramienta ofrece información general sobre tratados con fines educativos únicamente y no constituye asesoría fiscal ni legal. Las disposiciones de los tratados fiscales son complejas, con muchas excepciones y condiciones no reflejadas aquí en su totalidad. Las tasas de retención mostradas son tasas típicas del tratado y pueden variar según los porcentajes de propiedad, tipos de entidad y circunstancias específicas. Consulta siempre a un profesional fiscal calificado especializado en impuestos internacionales antes de tomar decisiones basadas en disposiciones del tratado. Datos del tratado actualizados a febrero de 2026. Sugerir una corrección.
Preguntas Frecuentes
¿Qué es un tratado fiscal?
Un tratado fiscal (también llamado acuerdo de doble tributación o DTA) es un acuerdo bilateral entre dos países diseñado para evitar que el mismo ingreso sea gravado dos veces. Los tratados típicamente reducen o eliminan las retenciones sobre dividendos, intereses y regalías, y establecen reglas sobre qué país tiene el derecho principal de gravar tipos específicos de ingresos como pensiones, ganancias de capital e ingresos laborales. EE. UU. actualmente tiene tratados de impuesto sobre la renta con más de 65 países.
¿Tiene EE. UU. un tratado fiscal con mi país?
EE. UU. tiene tratados fiscales activos con más de 65 países, incluyendo la mayor parte de Europa, Canadá, Australia, Japón, India, China, México y Corea del Sur. Sin embargo, muchos destinos populares para expatriados como Brasil, Costa Rica, Colombia, Panamá, Vietnam, Camboya, Perú, Ecuador, Uruguay y Argentina NO tienen tratados fiscales con EE. UU. Usa la herramienta de consulta arriba para verificar tu país específico.
¿Cuál es la diferencia entre un tratado fiscal y un acuerdo de totalización?
Los tratados fiscales y los acuerdos de totalización tienen propósitos diferentes. Un tratado fiscal cubre los impuestos sobre la renta — determina qué país puede gravar tus ingresos y a qué tasas. Un acuerdo de totalización cubre los impuestos de Seguro Social — evita que pagues impuestos de Seguro Social a ambos países simultáneamente y te permite combinar créditos laborales de ambos países para calificar para beneficios. EE. UU. tiene tratados fiscales con más de 65 países, pero acuerdos de totalización con solo unos 30 países. Podrías tener uno sin el otro.
¿Qué pasa si no hay tratado fiscal con mi país?
Si no hay un tratado fiscal entre EE. UU. y tu país de residencia, aún puedes evitar la doble tributación usando la Exclusión de Ingresos del Trabajo en el Extranjero (FEIE, Formulario 2555), que excluye hasta $130,000 de ingresos laborales extranjeros en 2025, o el Crédito Fiscal Extranjero (Formulario 1116), que acredita los impuestos extranjeros pagados contra tu obligación fiscal de EE. UU. La mayoría de los expatriados sin protección de tratado dependen de una o ambas disposiciones. Consulta a un profesional fiscal especializado en expatriados para determinar la mejor estrategia para tu situación.
¿Cómo reclamo los beneficios de un tratado fiscal?
Para reclamar los beneficios de un tratado fiscal en tu declaración de impuestos de EE. UU., debes presentar el Formulario 8833 (Divulgación de Posición de Declaración Basada en Tratado). Este formulario revela el artículo específico del tratado en el que te basas. Para reducir la retención sobre ingresos de fuente estadounidense, los destinatarios extranjeros presentan el Formulario W-8BEN al pagador. Debes tener un número de identificación fiscal válido (SSN o ITIN) y cumplir los requisitos de residencia del tratado. No revelar una posición de tratado puede resultar en una multa de $1,000 por infracción.
