Question 1

美国外籍人士仍需在美国纳税吗?

Accepted Answer

是的,美国公民和永久居民无论居住在哪里,都必须提交美国联邦报税表。不过,海外劳动所得免税额(FEIE)允许你从海外劳动所得中免税最高126,500美元(2024年)。外国税收抵免(FTC)可用已缴纳给外国政府的税款抵扣美国税款,从而避免双重征税。

Question 2

什么是海外劳动所得免税额(FEIE)?

Accepted Answer

FEIE允许符合条件的美国外籍人士从美国税负中免除最高126,500美元(2024年)的海外劳动所得。要符合资格,你必须在外国有纳税住所,并通过实际居住测试(12个月内在海外居住330天)或善意居住测试(在某外国作为已定居居民满一个完整纳税年度)。

Question 3

外籍人士的美国报税截止日期是什么时候?

Accepted Answer

美国外籍人士自动获得2个月的延期,因此截止日期为6月15日。你可以使用4868表格再申请延期至10月15日。不过,应缴税款的缴纳截止日期仍为4月15日——延期仅适用于申报,不适用于缴款。逾期未缴余额将从4月15日起计息。

Question 4

我能同时申请外国税收抵免和FEIE吗?

Accepted Answer

两者都可使用,但不能用于同一笔收入。你可以先用FEIE在限额内免除劳动所得,再对超出免税额部分的收入或投资收入等其他类型收入使用外国税收抵免。专攻外籍人士税务的税务专业人士可帮你优化申报策略。

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