Question 1

미국 외국인 거주자도 미국에 세금을 내야 하나요?

Accepted Answer

네, 미국 시민과 영주권자는 거주지와 관계없이 미국 연방 세금 신고를 해야 합니다. 다만 해외근로소득 공제(FEIE)를 통해 해외 근로소득 중 최대 $126,500(2024년 기준)까지 제외할 수 있습니다. 외국납부세액공제(FTC)는 외국 정부에 납부한 세금으로 미국 세금을 상쇄해 이중과세를 방지할 수 있습니다.

Question 2

해외근로소득 공제(FEIE)란 무엇인가요?

Accepted Answer

FEIE는 자격을 갖춘 미국 외국인 거주자가 해외 근로소득 중 최대 $126,500(2024년 기준)까지 미국 과세에서 제외할 수 있게 해줍니다. 자격을 갖추려면 외국에 세무상 거주지를 두고, 실제 거주 테스트(12개월 중 330일 해외 체류) 또는 진정한 거주 테스트(전체 회계연도 동안 외국에 정착 거주)를 충족해야 합니다.

Question 3

외국인 거주자의 미국 세금 신고 기한은 언제인가요?

Accepted Answer

미국 외국인 거주자는 자동으로 2개월 연장을 받아 신고 기한이 6월 15일이 됩니다. 양식 4868을 사용하면 10월 15일까지 추가 연장을 신청할 수 있습니다. 하지만 납부해야 할 세금은 여전히 4월 15일이 기한입니다 — 연장은 신고에만 적용되며 납부에는 적용되지 않습니다. 미납 잔액에는 4월 15일부터 이자가 발생합니다.

Question 4

외국납부세액공제와 FEIE를 동시에 청구할 수 있나요?

Accepted Answer

둘 다 사용할 수 있지만 동일한 소득에는 적용할 수 없습니다. FEIE로 근로소득을 한도까지 제외한 후, 제외 한도를 초과하는 소득이나 투자소득 같은 다른 유형의 소득에는 외국납부세액공제를 사용할 수 있습니다. 외국인 세금 전문 세무사가 전략을 최적화하는 데 도움이 될 수 있습니다.

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